2026年，国务院国资委办公厅印发《关于做好2026年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》，延续强化内控建设、突出风险防控、推进穿透式监管的工作主线，提出“全级次覆盖、全业务在线、全系统联通、全要素监管”的穿透目标，要求用2年左右时间开展内控体系穿透监管测试，构建数据自动采集、风险自动预警、整改自动跟踪的监督闭环。对河北省国企而言，内控已不只是财务审计部门的“分内事”，而是覆盖经营全流程的管理基础工程。本文结合政策要求与企业实践，梳理内控体系提质增效的落地路径。
一、内控体系核心定位
当前，不少国企的内控建设仍停留在“制度上墙”阶段：制度汇编很厚，执行却靠习惯；把内控理解为财务、审计部门的事，业务部门参与不足；自查评价走过场，缺陷整改不闭环。内控体系建设的核心定位，是以风险为导向、以流程为载体、以岗位为落点，把控制要求嵌入业务环节和审批节点，同时用数据在线、系统联通支撑穿透式监督，推动内控从“纸面合规”走向“运行有效”。
二、内控体系核心实施路径
1. 把风险清单转化为控制点地图
组织各部门梳理核心业务流程，逐项识别关键风险点，明确控制措施、责任岗位、审批权限和留痕要求，形成“风险—控制—岗位—表单”四位一体的控制点地图。这样既避免控制要求只写在制度里、落不到流程上，也让每名员工清楚自己手上担着哪些控制责任。
2. 建立自查评价与缺陷整改闭环
制定年度内控监督评价方案，聚焦重点业务、关键环节和重要岗位开展常态化自查，分子企业分年度实现评价全覆盖。对发现的缺陷建立整改台账，明确责任人、整改时限和销号标准，形成“发现—整改—复核—销号”闭环，避免问题年年查、年年有。
3. 推动内控合规风险审计一体化运行
打通内控、合规管理、风险管理和内部审计的职责接口，共享风险清单与评价结果，合并重复检查事项；同步推进业务系统互联互通，实现关键数据自动归集、异常事项自动预警，让内控监督由人工报表转向数据穿透。
三、落地典型实践案例
某省属投资类国企把采购、投资、合同三类业务的控制点嵌入线上审批流程，超权限、超预算事项自动拦截，制度执行偏差率由18%降至5%以下，重点领域风险基本实现事前可控。
某市属水务国企制定三年内控监督评价规划，分层级推进子企业评价全覆盖，两年来累计发现并整改内控缺陷46项，审计问题重复发生率下降40%。
某省属贸易国企统一内控、合规、审计三张风险清单，合并重复检查事项约三分之一，基层迎检工作量下降30%，重点领域风险识别更加精准。
四、我们的核心优势
场景精准适配：深度贴合河北省国企功能分类与管理架构，不照搬央企平台建设模式，适配省属、市属、区县国企不同规模与管控基础。
全流程闭环服务：覆盖风险诊断、控制点梳理、制度修订、评价实施到整改复核，提供从体系设计到运行落地的完整方案。
方案定制化设计：针对投资、工程、采购、用工等不同业务场景定制控制措施，兼顾“管得住”与“运行快”。
成效导向鲜明：以缺陷整改率、制度执行偏差率、重复问题发生率等可量化指标为核心验收标准，切实助力内控从合规达标走向管理增效。
五、结语
内控体系建设是国企防范经营风险的基础底座，也是对接穿透式监管的必备功课。河北省国企应以风险为导向、以控制点为抓手、以数字化为支撑，把内控要求嵌入业务流程和岗位职责。未来，只有让内控真正跑起来、穿透下去，才能守住国有资产安全底线，为企业高质量发展提供坚实保障。